ภาษี การสูญเสีย ใน หุ้น ตัวเลือก

เช่นเดียวกับประเภทของการลงทุนใด ๆ เมื่อคุณตระหนักถึงกำไรก็พิจารณารายได้รายได้จะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลเท่าไหร่ภาษีคุณท้ายที่สุดจะจ่ายเงินและเมื่อคุณจะจ่ายภาษีเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกหุ้นที่คุณอีกครั้ง ข้อเสนอและกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกเหล่านั้นมีอยู่สองประเภทพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นบวกหนึ่งภายใต้การพิจารณาในรัฐสภาตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO มีการรักษาภาษีพิเศษและต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขพิเศษที่กำหนดโดยสรรพากรบริการประเภทนี้ ตัวเลือกช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในสต็อกที่พวกเขาเป็นเจ้าของจนกว่าจะมีการขายหุ้นเมื่อหุ้นจะถูกขายในที่สุดภาษีเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวจะได้รับเงินตามกำไรได้รับความแตกต่างระหว่างราคาขายและการซื้อ ราคาอัตราภาษีนี้มีแนวโน้มว่าจะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้แบบดั้งเดิมภาษีเงินได้ในระยะยาวของเงินกองทุนคือร้อยละ 20 และใช้หากพนักงานถือหุ้นเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากนั้น การออกกำลังกายและสองปีหลังจากที่ได้รับทุนกำไรระยะสั้นภาษีเงินได้เป็นเช่นเดียวกับอัตราภาษีเงินได้สามัญซึ่งมีตั้งแต่ 28 ถึง 39 6 เปอร์เซ็นต์ผลกระทบทางการเงินของสามประเภทของตัวเลือกหุ้นตัวเลือกหุ้นที่ดีกว่าการออกกำลังกายตัวเลือกการออกกำลังกาย ภาษีเงินได้นิติบุคคล 28 - 39 6. ภาษีเงินได้นิติบุคคลได้รับการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีการใช้สิทธิพนักงานหักภาษีเมื่อพนักงานใช้พนักงานขายตัวเลือกหลังจาก 1 ปีขึ้นไปภาษีเงินได้กำไรระยะยาวที่ 20. ภาษีเงินได้นิติบุคคลในระยะยาวที่ 20 . ภาษีเงินได้กำไรระยะยาวที่ 20 NQSOs ไม่ได้รับการรักษาสิทธิพิเศษภาษีดังนั้นเมื่อพนักงานซื้อหุ้นโดยใช้ตัวเลือกเขาหรือเธอจะจ่ายอัตราภาษีเงินได้ปกติในการแพร่กระจายระหว่างสิ่งที่จ่ายสำหรับ หุ้นและราคาตลาดในช่วงเวลาของการออกกำลังกายนายจ้าง แต่ประโยชน์เพราะพวกเขาสามารถที่จะเรียกร้องการหักลดหย่อนภาษีเมื่อพนักงานใช้ตัวเลือกของพวกเขาด้วยเหตุนี้นายจ้างมักจะขยาย NQSOs ให้กับพนักงานที่ไม่ได้เป็นผู้บริหาร หุ้นละ 1,000 หุ้นในราคาหุ้นละ 10 บาทซอร์สมีอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 28 อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 ในตัวอย่างพนักงานสองคนจะได้รับสิทธิในหุ้นจำนวน 1,000 หุ้นและมีราคาการประท้วง 10 เหรียญต่อหุ้น หนึ่งมีตัวเลือกหุ้นจูงใจในขณะที่อื่น ๆ ถือ NQSOs พนักงานทั้งสองใช้สิทธิในการเลือกของพวกเขาที่ 20 ต่อหุ้นและมีตัวเลือกสำหรับหนึ่งปีก่อนที่จะขายที่ 30 ต่อหุ้นพนักงานที่มี ISOs จ่ายภาษีไม่มีการออกกำลังกาย แต่ 4,000 ในเมืองหลวง กำไรที่ได้รับเมื่อขายหุ้นพนักงานที่มี NQSOs จ่ายภาษีเงินได้ปกติ 2,800 บาทในการใช้สิทธิซื้อหุ้นและอีก 2,000 รายในส่วนของกำไรจากการขายหุ้นเมื่อมีการขายหุ้นสิทธิในการขายหุ้น ISO ภายในหนึ่งปีเจตนาที่อยู่เบื้องหลัง ISOs คือการให้รางวัล ด้วยเหตุนี้ ISO อาจกลายเป็นคุณสมบัติ - นั่นคือกลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติ - ถ้าพนักงานขายหุ้นภายในหนึ่งปีของการใช้ตัวเลือกซึ่งหมายความว่าพนักงานจะจ่าย ordin ary รายได้จาก 28 ถึง 39 6 ร้อยละทันทีในทางตรงข้ามกับการจ่ายเงินภาษีกำไรในระยะยาวร้อยละ 20 เมื่อมีการขายหุ้นในภายหลังประเภทอื่น ๆ ของตัวเลือกและแผนหุ้นนอกเหนือจากตัวเลือกที่กล่าวข้างต้นบาง บริษัท มหาชน เสนอมาตรา 423 แผนซื้อหุ้นของพนักงาน ESPPs โปรแกรมเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ลดราคาได้ถึงร้อยละ 15 และได้รับการรักษาสิทธิพิเศษทางภาษีกับกำไรที่ได้รับเมื่อมีการขายหุ้นในภายหลังหลาย บริษัท ยังเสนอหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของ 401 k แผนการเกษียณอายุแผนเหล่านี้ช่วยให้พนักงานสามารถระดมเงินเพื่อการเกษียณและไม่ต้องเสียภาษีรายได้จนกว่าจะเกษียณอายุนายจ้างคนหนึ่งเสนอเพิ่มความสามารถในการจับคู่ผลงานของพนักงานกับ 401 k กับหุ้นของ บริษัท ในขณะที่หุ้นของ บริษัท ยังสามารถเป็นได้ ซื้อด้วยเงินที่นายจ้างลงทุนในโครงการเกษียณอายุ 401 กิโลกรัมทำให้พนักงานสามารถสร้างผลงานการลงทุนได้อย่างต่อเนื่องและมีอัตราคงที่ การพิจารณาภาษีสำหรับผู้ที่มีผลกำไรมากทางเลือกภาษีขั้นต่ำทางเลือกอาจใช้ในกรณีที่พนักงานรับรู้ถึงผลกำไรที่มีขนาดใหญ่โดยเฉพาะอย่างยิ่งจากตัวเลือกหุ้นที่เกิดแรงจูงใจซึ่งเป็นภาษีที่ซับซ้อนดังนั้นหากคุณคิดว่าอาจใช้กับคุณโปรดปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ และคนอื่น ๆ ได้รับผลกระทบ - Jason Rich, contributor. Can ฉันเรียกร้องการสูญเสียในตัวเลือกสต็อกไม่ได้ถูกยกเลิกการจัดอันดับ BBB. Logo BBB สำนักธุรกิจที่ดีขึ้นลิขสิทธิ์การวิจัยการลงทุน Zacks การลงทุนในใจกลางของทุกสิ่งที่เราทำคือการที่แข็งแกร่ง ความมุ่งมั่นในการค้นคว้าวิจัยที่เป็นอิสระและการค้นพบผลกำไรที่เกิดขึ้นกับนักลงทุนการทุ่มเทเพื่อให้นักลงทุนได้เปรียบด้านการค้านำไปสู่การสร้างระบบการประเมินอันดับสต๊อก Zacks Rank ของเรานับตั้งแต่ปีพ. ศ. 2529 บริษัท มียอดขายเพิ่มขึ้นเกือบเท่าตัว SP 500 โดยมีกำไรเฉลี่ย 26 ปี ผลตอบแทนครอบคลุมระยะเวลาตั้งแต่ปี 1986-2011 และได้รับการตรวจสอบและรับรองโดย Baker Tilly ซึ่งเป็น บริษัท บัญชีอิสระดูประสิทธิภาพการทำงานสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับประสิทธิภาพ ตัวเลขที่แสดงไว้ข้างต้นข้อมูล NYSE และ AMEX เป็นเวลาอย่างน้อย 20 นาทีล่าช้าข้อมูล NASDAQ เป็นเวลาอย่างน้อย 15 นาทีล่าช้าความสูญเสียและการเสียภาษีในสถานที่เกิดเหตุไม่ควรเสียเงินในการลงทุน แต่การประกาศการสูญเสียเงินทุนในการคืนภาษีของคุณอาจเป็นได้ รางวัลปลอบโยนที่มีประสิทธิภาพในหลาย ๆ กรณีการสูญเสียทุนมีผลกระทบ จำกัด ต่อรายได้ที่ได้รับในปีภาษีที่ตามมา แต่สามารถใช้ประโยชน์ได้อย่างเต็มที่กับการได้รับทุนในอนาคตนักลงทุนที่เข้าใจกฎการสูญเสียเงินทุนสามารถสร้างการหักเงินที่เป็นประโยชน์ได้โดยใช้กลยุทธ์ง่ายๆ พื้นฐานการสูญเสียทุนเป็นสิ่งที่ตรงกันข้ามกับการเพิ่มทุนเมื่อหลักทรัพย์หรือหลักทรัพย์มีการซื้อขายน้อยกว่าราคาซื้อเดิมจำนวนเงินที่แตกต่างของเงินดอลลาร์ถือเป็นเงินทุนที่สูญเสียสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีการสูญเสียเงินจะรายงานเฉพาะในรายการที่ มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มมูลค่าพวกเขาไม่ได้ใช้กับรายการที่ใช้สำหรับการใช้งานส่วนบุคคลเช่นรถยนต์แม้ว่าการขายรถที่มีกำไรยังคงถือว่าเป็น incom ที่ต้องเสียภาษี e. Tax กฎการสูญเสียทุนเป็นรายงานเป็นหักกับการคืนภาษีของผู้ลงทุนเช่นเดียวกับกำไรจากเงินทุนจะต้องรายงานเป็นรายได้ซึ่งแตกต่างจากผลกำไรจากการลงทุนการสูญเสียเงินทุนสามารถแบ่งออกเป็น 3 ประเภทขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงจากการขายสินทรัพย์หรือการลงทุน ในขณะที่ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจะไม่สามารถรายงานได้ตัวอย่างเช่นนักลงทุนซื้อหุ้นในราคา 50 หุ้นในเดือนพฤษภาคมจนถึงเดือนสิงหาคมราคาหุ้นลดลงเหลือ 30 หุ้นผู้ลงทุนมีขาดทุนสะสม 20 หุ้นต่อหุ้นโดยถือหุ้นจนครบปี และราคาขึ้นไปถึง 45 บาทต่อหุ้นเขาขายหุ้นที่จุดนั้นและรับรู้ผลขาดทุน 5 บาทต่อหุ้นเขาสามารถรายงานผลขาดทุนในปีที่ขายได้ไม่สามารถรายงานผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจากปีก่อนประเภทที่ 3 กำไรที่เป็นที่รู้จักแม้ว่าจะมีการรายงานผลกำไรทั้งหมดในปีที่กำหนดไว้ในปีที่กำหนดก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินทุนที่อาจเกิดขึ้นในปีที่กำหนดในบางกรณี e หักกับผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงในปีภาษีเดียวกันเพียง 3,000 ของการสูญเสียเงินสามารถหักกับรายได้ที่ได้รับหรือประเภทอื่น ๆ ของรายได้ในปีที่กำหนดตัวอย่างเช่นแฟรงก์ตระหนักถึงการเพิ่มทุน 10,000 ในปี 2013 นอกจากนี้เขายังตระหนักถึงการสูญเสียของ 30,000 เขา จะสามารถหักขาดทุนสุทธิ 10,000 บาทจากผลกำไรของเขาได้ แต่สามารถหักขาดทุนเพิ่มอีก 3,000 บาทจากรายได้อื่นของเขาในปีนั้น ๆ เขาสามารถหักขาดทุนส่วนที่เหลืออีก 17,000 เท่าในแต่ละปีนับจากนี้เป็นต้นไปจนกว่าจำนวนเงินทั้งหมดจะมีขึ้น ถูกหักออกอย่างไรก็ตามถ้าเขาตระหนักถึงกำไรจากการลงทุนในอนาคตในปีก่อนที่เขาจะหมดเงินจำนวนนี้แล้วเขาสามารถหักขาดทุนส่วนที่เหลือจากกำไรได้ดังนั้นถ้าเขาหัก 3,000 ขาดทุนในอีก 2 ปีข้างหน้าและตระหนักว่าได้รับกำไร 20,000 , เขาสามารถหักส่วนที่เหลือ 11,000 ของการสูญเสียกับกำไรที่ออกกำไรที่ต้องเสียภาษีเพียง 9,000 Long และสั้นของมันขาดทุนทุนจะทำกำไรกระจกสะท้อนในช่วงเวลาที่ถือครองสินทรัพย์หรือการลงทุนที่ถือครอง ปีหรือน้อยกว่าและขายที่สูญเสียจะสร้างการสูญเสียเงินระยะสั้นการขายสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีถึงวันและขายที่ขาดทุนจะสร้างความสูญเสียระยะยาว เมื่อมีการรายงานผลกำไรและขาดทุนจากเงินทุนในการคืนภาษีผู้เสียภาษีต้องแยกประเภทผลกำไรและขาดทุนทั้งหมดออกเป็นระยะเวลานานและระยะสั้นและรวมจำนวนเงินทั้งหมดสำหรับแต่ละหมวดหมู่จากนั้นกำไรและขาดทุนในระยะยาวจะหักล้างกัน อื่น ๆ และจะทำเช่นเดียวกันสำหรับกำไรและผลขาดทุนระยะสั้นกำไรสุทธิที่เพิ่มขึ้นหรือขาดทุนสุทธิในระยะยาวหักล้างกับกำไรหรือขาดทุนสุทธิในระยะสั้นตัวเลขสุทธิสุดท้ายนี้จะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ตัวอย่างเช่นแฟรงก์มีดังต่อไปนี้ กำไรสุทธิระยะสั้น - 6,000 กำไรระยะยาว - 4,000 ขาดทุนสุทธิระยะสั้น - 2,000 ขาดทุนสุทธิระยะยาว - 5,000 ขาดทุนสุทธิระยะสั้น - 4,000 กำไรจาก ST 6,000 กำไรจากหุ้น ST - 2,000 หุ้น ขาดทุนขาดทุนสุทธิระยะยาว - ขาดทุน 1,000 LT ขาดทุนสุทธิ 4,000 LT - ขาดทุนสะสม 5,000 พันบาทขั้นสุดท้าย แฟรงก์สามารถหักผลขาดทุนระยะสั้นสุทธิระยะสั้นหรือระยะยาวสุทธิจำนวน 3,000 หุ้นสำหรับรายได้ประเภทอื่นในปีนั้นและต้องนำส่งยอดคงเหลืออื่น ๆ รายงานภาษีแบบฟอร์มภาษีใหม่ได้รับการแนะนำเมื่อเร็ว ๆ นี้แบบฟอร์มนี้ให้ข้อมูลโดยละเอียดมากขึ้นเพื่อให้ IRS สามารถเปรียบเทียบข้อมูลกำไรและขาดทุนกับรายงานของ บริษัท นายหน้าค้าหลักทรัพย์และ บริษัท เพื่อการลงทุนได้ในแบบฟอร์ม 8949 เพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนสุทธิ ตัวเลขสุดท้ายจากแบบฟอร์มดังกล่าวจะถูกเปลี่ยนเป็นตาราง D ที่ปรับปรุงใหม่และจากนั้นไปที่กลยุทธ์การสูญเสีย 1040 กลยุทธ์แม้ว่านักลงทุนรายใหม่มักจะตื่นตระหนกเมื่อการถือครองของพวกเขาลดลงอย่างมากในมูลค่านักลงทุนที่มีประสบการณ์ที่เข้าใจกฎระเบียบด้านภาษีกำลังจะเลิกกิจการผู้ขาดทุนของพวกเขา อย่างน้อยสำหรับระยะเวลาอันสั้นเพื่อสร้างความสูญเสียทุนนักลงทุนสมาร์ทยังรู้ว่าการสูญเสียเงินทุนสามารถประหยัดเงินได้มากขึ้นในบางสถานการณ์กว่าคนอื่นขาดทุนทุนที่ e ใช้เพื่อชดเชยกำไรในระยะยาวจะไม่ช่วยผู้เสียภาษีให้มากที่สุดเท่าที่ขาดทุนที่ชดเชยผลประโยชน์ระยะสั้นหรือรายได้อื่น ๆ ผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยจะพบว่าการสูญเสียเงินทุนมีมูลค่ามากขึ้นกว่าเดิมเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของอัตราการเพิ่มทุนสำหรับผู้ที่อยู่ใน ด้านบนสองวงเล็บหลักเกณฑ์การขายนักลงทุนผู้ที่สูญเสียตำแหน่งที่ต้องสูญเสียต้องรออย่างน้อย 31 วันหลังจากวันที่ขายก่อนที่จะซื้อการรักษาความปลอดภัยเดียวกันกลับหากต้องการหักผลขาดทุนจากการคืนภาษีหากผู้ซื้อซื้อคืนก่อนเวลานั้น การสูญเสียจะไม่ได้รับอนุญาตภายใต้กฎการขายล้าง IRS กฎนี้อาจทำให้มันไม่ได้เป็นประโยชน์สำหรับผู้ถือของหลักทรัพย์ระเหยพยายามกลยุทธ์นี้เนื่องจากราคาของการรักษาความปลอดภัยอาจเพิ่มขึ้นอีกครั้งมากก่อนที่ระยะเวลาได้รับความพึงพอใจ แต่มีวิธีการหลีกเลี่ยง กฎการขายซักในบางกรณีนักลงทุนที่มีความชำนาญมักจะแทนที่การสูญเสียหลักทรัพย์ด้วยทางเลือกที่คล้ายคลึงกันหรือมีแนวโน้มมากขึ้นซึ่งยังคงเป็นไปตามเป้าหมายการลงทุนของพวกเขา ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่ถือครองหุ้นเทคโนโลยีชีวภาพที่มีการซื้อขายหุ้นอาจระงับการถือครองนี้และซื้อ ETF ที่ลงทุนในภาคนี้เพื่อทดแทนกองทุนนี้มีการกระจายการลงทุนในภาคเทคโนโลยีชีวภาพโดยมีสภาพคล่องเท่ากับหุ้นนอกจากนี้ นักลงทุนสามารถซื้อกองทุนได้ทันทีเนื่องจากเป็นการรักษาความปลอดภัยที่แตกต่างจากหุ้นและมีสัญลักษณ์ที่แตกต่างกันยุทธศาสตร์นี้ได้รับการยกเว้นจากกฎการขายล้างเนื่องจากใช้เฉพาะกับการขายและการซื้อหลักทรัพย์เดียวกัน Bottom Line การสูญเสียทุน ช่วยให้นักลงทุนสามารถไถ่ถอนส่วนแบ่งผลขาดทุนจากการคืนภาษีได้อย่างน้อยที่สุดโดยการหักล้างกำไรจากเงินทุนและรายได้อื่น ๆ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนโปรดดาวน์โหลดคำแนะนำ D จากเว็บไซต์ IRS หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ